Платёжный календарь: пример таблицы и порядок ведения для собственника
Платёжный календарь показывает, хватит ли денег на каждый платёж в ближайшие недели. Даём пример таблицы, разбираем, какие строки в ней нужны, как задать неснижаемый остаток и как вести календарь, чтобы он работал.
Что такое платёжный календарь
Платёжный календарь — таблица поступлений и платежей компании по датам на ближайшие 4–8 недель. В каждой колонке — день или неделя, в строках — конкретные платежи и поступления, в последней строке — остаток на счетах на конец периода.
Задача календаря одна: заранее увидеть день, когда денег не хватит, и успеть принять решение. Перенести платёж, ускорить оплату от покупателя, подключить кредитную линию проще за две недели, чем в день платежа.
Пример таблицы на четыре недели
Остаток на начало 350 000 ₽, неснижаемый остаток 200 000 ₽.
| Статья, ₽ | Неделя 1 | Неделя 2 | Неделя 3 | Неделя 4 |
|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало | 350 000 | 350 000 | 180 000 | 260 000 |
| Оплаты покупателей | 420 000 | 380 000 | 510 000 | 460 000 |
| Поступления итого | 420 000 | 380 000 | 510 000 | 460 000 |
| Поставщик сырья | 300 000 | 0 | 250 000 | 0 |
| Аренда | 120 000 | 0 | 0 | 0 |
| Зарплата | 0 | 550 000 | 0 | 150 000 |
| Налоги | 0 | 0 | 180 000 | 0 |
| Лизинг | 0 | 0 | 0 | 90 000 |
| Платежи итого | 420 000 | 550 000 | 430 000 | 240 000 |
| Остаток на конец | 350 000 | 180 000 | 260 000 | 480 000 |
На второй неделе остаток опускается до 180 000 ₽, ниже неснижаемого уровня. Минуса на счёте нет, но запаса на непредвиденный платёж не остаётся. Это сигнал заранее: например, сдвинуть часть зарплаты или поторопить покупателя с оплатой.
Какие строки нужны в календаре
Поступления:
- оплаты покупателей по каждому крупному клиенту отдельно, мелкие — одной строкой;
- выплаты маркетплейсов по датам выплат, если компания продаёт на площадках;
- прочие поступления: возврат депозитов, кредиты, вклады собственника.
Платежи:
- поставщики по графику оплат;
- зарплата и налоги с неё по датам выплат;
- налоги по срокам уплаты;
- аренда, лизинг, кредиты по графикам;
- реклама и подписки на сервисы;
- выплаты собственнику.
Строки должны совпадать со статьями отчёта ДДС, тогда план сравнивается с фактом без перекладывания. Про отчёт ДДС — в отдельной статье.
Неснижаемый остаток
Неснижаемый остаток — сумма, ниже которой деньги на счетах не должны опускаться. Это страховка от задержки оплаты покупателем или внепланового платежа.
Размер обычно привязывают к регулярным расходам: например, к сумме обязательных платежей за одну-две недели. Конкретную цифру компания выбирает сама с учётом того, насколько стабильны её поступления. Чем чаще покупатели задерживают оплату, тем выше нужен запас.
Как вести платёжный календарь
- Обновляйте раз в неделю, в один и тот же день. Факт прошедшей недели заменяет план, горизонт сдвигается на неделю вперёд.
- Ставьте поступления по датам денег. Если покупатель платит через 30 дней после отгрузки, поступление стоит через 30 дней. Маркетплейсы платят по своим графикам: у Wildberries и у Ozon от продажи до денег проходит от трёх недель до месяца.
- Закрепите ответственного. Один человек собирает данные от продаж, закупок и бухгалтерии и обновляет календарь.
- Согласовывайте платежи через календарь. Крупный платёж без проверки по календарю — частая причина разрыва.
- Сверяйте план с фактом. Если поступления систематически приходят позже плана, сдвиньте сроки оплаты в календаре на реальные.
Инструмент: таблица или программа
На старте достаточно таблицы в Excel или Google Таблицах по образцу выше. Учётная система нужна, когда платежей становится много и данные приходится собирать из нескольких источников. Начинать с настройки программы до того, как определены статьи и порядок обновления, обычно дольше и дороже.
Платёжный календарь работает на ближайшие недели. План на месяцы вперёд составляют в бюджете движения денежных средств, о нём — в статье про БДДС. Как календарь помогает закрыть разрыв, разобрано в статье про кассовый разрыв.
Кому не подходит
- Тем, кто ищет настройку платёжного календаря в 1С. Статья о методике и таблице, инструкции по программам в ней нет.
- Бизнесу с одним-двумя платежами в месяц. При простом денежном потоке хватит контроля остатка на счёте.
Актуально на октябрь 2026. Расчёт примера проверен скриптом.
Бесплатный финансовый аудит от TEFIN: разбираем ваш управленческий учёт, находим утечки прибыли и показываем, где бизнес теряет деньги. 60 минут по видеосвязи с финансовым директором.
Короткие ответы
Что такое платёжный календарь?
Таблица поступлений и платежей по датам на ближайшие 4–8 недель с остатком на конец каждого периода. Показывает, в какой день денег может не хватить.
Чем платёжный календарь отличается от БДДС?
Календарь — конкретные платежи по дням или неделям на ближайший месяц-два. БДДС — план денег по месяцам на 3–12 месяцев вперёд.
Как часто обновлять платёжный календарь?
Раз в неделю, в один и тот же день: внести факт прошедшей недели и сдвинуть горизонт.
Что такое неснижаемый остаток?
Сумма, ниже которой деньги на счетах не должны опускаться. Это запас на задержку оплаты покупателем или внеплановый платёж.
В какой программе вести платёжный календарь?
На старте хватит Excel или Google Таблиц. Учётная система нужна, когда платежей много и данные собираются из нескольких источников.
