Режим — одно решение.
Финмодель отвечает на десятки таких
Этот калькулятор — одна функция финансовой модели, которую TEFIN строит клиентам: та же модель отвечает, что будет с налогами и прибылью при росте оборота, найме, смене площадок и структуры расходов — на год вперёд, а не постфактум. Начало — бесплатный финансовый аудит: разберём ваши реальные отчёты и покажем, где деньги.
Записаться на бесплатный аудит
60 минут · онлайн · конкретика по вашим цифрам, даже если мы не начнём работать
Как выбрать систему налогообложения в 2026 году
Выбор режима — это не поиск «самой низкой ставки», а расчёт полной картины: налог, страховые взносы, НДС и — для ООО — дивидендный НДФЛ при выводе прибыли. Режим с большей ставкой нередко оставляет собственнику больше денег: АУСН с её 8% может обгонять УСН 6% за счёт нулевых взносов, а УСН «Доходы − Расходы» — выигрывать у обоих при высокой доле подтверждённых расходов, что для селлеров маркетплейсов скорее правило, чем исключение.
Ключевые правила 2026 года. Порог освобождения от НДС на УСН — 20 млн ₽ дохода в год; выше него выбирают между льготными ставками 5% и 7% без вычета входящего НДС и общей ставкой 22% с вычетом — и для бизнеса с НДС-ной закупкой ставка 22% с вычетом иногда оказывается дешевле «льготной». АУСН доступна при доходе до 60 млн ₽/год и штате до 5 человек: взносы за ИП и сотрудников не платятся вовсе. На ОСНО — НДС 22%, налог на прибыль 25% для ООО и прогрессивный НДФЛ 13–22% для ИП.
Налоги селлера на маркетплейсе в 2026 году: что учесть при выборе режима
У продавцов на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете своя специфика, о которую регулярно спотыкаются. Первое: налог на УСН «Доходы» считается с полной реализации по отчёту площадки, до вычета комиссии — комиссия маркетплейса налог не уменьшает; учесть её как расход можно только на «Доходы − Расходы» или ОСНО, и при типичной для селлера структуре затрат это главный аргумент в пользу объекта «Д − Р». Второе: с 2026 года маркетплейсы передают в ФНС полные данные о продажах — расхождения между отчётом площадки и декларацией теперь находятся автоматически, поэтому «посчитать с поступлений на счёт» стало не ошибкой, а прямым путём к доначислениям. Третье: для селлера с оборотом до 60 млн ₽/год и командой до 5 человек стоит всерьёз просчитать АУСН — налог считает сама налоговая по данным банка и площадок, взносов нет, отчётности минимум; типичная развилка селлера в 2026-м — именно «УСН Д−Р против АУСН», и ответ решают не ставки, а взносы и доля подтверждённых расходов.
Частая ошибка при сравнении ИП и ООО — сопоставлять чистую прибыль компаний. Прибыль ООО ещё не ваша: при выводе дивидендов удерживается НДФЛ 13–15%. Честная метрика — деньги в кармане собственника, и именно её считает этот калькулятор. Вторая частая ошибка — выбирать режим один раз и навсегда: структура расходов дрейфует, пороги приближаются, и режим, оптимальный в прошлом году, тихо становится дорогим. Пересчитывать стоит минимум раз в год, до 31 декабря — дедлайна уведомления о смене объекта.
Какую систему налогообложения выбрать селлеру маркетплейса?
Начните с математики: у селлера доля расходов (закупка, комиссия, логистика, реклама) обычно 70–90% выручки — при таких цифрах УСН «Доходы − Расходы» чаще всего выгоднее УСН «Доходы». При обороте до 60 млн ₽/год обязательно просчитайте АУСН: нулевые взносы могут перевесить более высокую ставку. И помните про ловушку: налог на УСН «Доходы» считается с реализации по отчёту площадки до вычета комиссии, а не с поступлений на счёт.
Что за порог 20 млн по НДС на УСН в 2026?
С превышением дохода 20 млн ₽ за год упрощенец становится плательщиком НДС. Дальше выбор: ставка 5% или 7% без права вычета входящего НДС — или общие 22% с вычетом. Если закупаете у поставщиков с НДС, вариант «22% с вычетом» стоит просчитать: он нередко дешевле льготного. Калькулятор показывает все доступные комбинации отдельными карточками.
АУСН — в чём подвох, если ставки выше?
Подвоха нет, есть условия: доход до 60 млн ₽/год, не больше 5 сотрудников, зарплата — безналично через банк из перечня ФНС, и налог считает сама налоговая по данным банка и площадок. Выгода — нулевые страховые взносы и минимум отчётности. Для ИП без сотрудников на границе выгоды АУСН-8 и УСН-6 решают именно взносы — поэтому сравнивать нужно на своих цифрах, а не по ставкам.
Что выгоднее — ИП или ООО?
По деньгам в кармане при равных режимах чаще выигрывает ИП: прибыль ООО при выводе облагается дивидендным НДФЛ 13–15% сверху. Но выбор формы — не только про налоги: ООО даёт ограничение ответственности, возможность партнёрства и статус для крупных контрагентов. Калькулятор покажет цену вопроса в рублях — а решение принимается с учётом всей картины.
Можно ли сменить систему налогообложения в середине года?
Добровольно — нет: смена объекта УСН и переход между УСН, АУСН и ОСНО происходят с 1 января, уведомление подаётся до 31 декабря текущего года (на АУСН — до конца месяца, предшествующего переходу, а новые ИП выбирают режим при регистрации). Посреди года режим меняется только принудительно — при превышении лимитов: тогда бизнес «слетает» с квартала нарушения, и это всегда дороже планового перехода. Поэтому пересчитывать режимы стоит осенью — чтобы успеть к дедлайну.
Насколько точен этот расчёт?
Это управленческая оценка по правилам и ориентирам 2026 года. Она сознательно упрощает частности: закрытый перечень расходов на УСН «Д−Р», кассовый метод, региональные льготы, торговый сбор. Расчёт честно показывает порядок цифр и направление выбора; финальное решение — с бухгалтером на фактических данных. Уведомление о смене объекта подаётся до 31 декабря, переход — с нового года.
Калькулятор даёт управленческую оценку и не является индивидуальной налоговой рекомендацией. Ориентиры 2026 года: НДС на УСН — порог 20 млн ₽/год, ставки 5% / 7% / 22%; АУСН 8% / 20% (мин. 3%) с лимитом 60 млн ₽/год и штатом до 5 человек, без страховых взносов; фиксированные взносы ИП 57 390 ₽/год + 1% свыше 300 тыс. ₽ (потолок 321 818 ₽); налог на прибыль ООО 25%; НДФЛ по прогрессивной шкале 13–22%; дивиденды 13–15%. Ставки и лимиты проверяйте на дату решения. TEFIN · te-fin.ru